Een paar ritten per week lijken klein werk, tot je het op maandbasis uitrekent. Bij 20 kilometer enkele reis en 20 werkdagen per maand kom je in 2025 al uit op 184 euro aan vergoeding, als je werkgever het maximale onbelaste bedrag per kilometer betaalt.
Dat maakt reiskosten ineens een stuk concreter. Toch gaat het in de praktijk vaak mis op details: wanneer is een vergoeding onbelast, wanneer wordt een deel belast als loon, en hoe zit het als je thuiswerkt of als zzp’er zakelijke ritten maakt met je privévervoermiddel? Hieronder zet ik de regels voor 2025 helder op een rij, met voorbeelden en de punten waar mensen het vaakst over struikelen.
Dit is het onbelaste bedrag in 2025
Voor 2025 is de onbelaste reiskostenvergoeding maximaal 0,23 euro per kilometer.
Dat maximum geldt per zakelijke kilometer of voor woon-werkverkeer bij werknemers, zolang aan de voorwaarden wordt voldaan. Vergoedt een werkgever meer dan 0,23 euro per kilometer, dan is het deel boven 0,23 euro in 2025 belast als loon.
De onbelaste thuiswerkvergoeding is in 2025 2,40 euro per dag.
Een belangrijk punt daarbij: je kunt de reiskostenvergoeding en de thuiswerkvergoeding niet combineren op dezelfde dag.
Voor wie gelden deze regels?
De regeling geldt in 2025 voor verschillende situaties.
Werknemers kunnen een vergoeding krijgen voor woon-werkverkeer en zakelijke reizen. Denk aan de rit van huis naar kantoor, of aan een afspraak buiten de deur voor het werk.
Voor zzp’ers geldt dat zakelijke ritten met een privévervoermiddel aftrekbaar zijn. Daarbij gebruik je hetzelfde bedrag van 0,23 euro per kilometer in 2025.
De regeling geldt voor eigen vervoer, zoals auto, fiets en OV.
Hoe de kilometervergoeding werkt
De basis is eenvoudig: aantal kilometers maal 0,23 euro in 2025.
In de praktijk ziet dat er meestal zo uit:
- een werkgever vergoedt reiskosten voor woon-werkverkeer of zakelijke ritten
- een ondernemer trekt zakelijke kilometers af
- per kilometer is maximaal 0,23 euro onbelast of aftrekbaar
- een hogere vergoeding is boven dat bedrag belast
- je hebt een rittenregistratie nodig als bewijs
Werkgevers zijn niet verplicht om een reiskostenvergoeding te geven, behalve als dat in de cao of in het arbeidscontract staat.
Dat is een belangrijk onderscheid. Het feit dat 0,23 euro per kilometer onbelast mag, betekent dus niet automatisch dat iedere werknemer dit ook daadwerkelijk krijgt.
Rekenvoorbeeld voor werknemers
Een voorbeeld maakt snel duidelijk hoeveel het kan schelen.
Stel: je reist 20 kilometer enkele reis naar je werk en je werkt 20 dagen per maand op locatie. Dan is de berekening:
20 km x 2 voor heen en terug x 20 dagen x 0,23 euro = 184 euro per maand
In deze situatie kan een werkgever in 2025 dus 184 euro per maand onbelast vergoeden.
Dat bedrag loopt snel op als je verder reist of vaker op kantoor bent. Andersom geldt ook: werk je minder vaak op locatie, dan valt de vergoeding lager uit.
Rekenvoorbeeld voor zzp’ers
Voor ondernemers werkt het principe hetzelfde, maar dan als aftrekpost voor zakelijke ritten met een privévervoermiddel.
Stel dat je als zzp’er in 2025 in totaal 6.000 zakelijke kilometers rijdt. Dan is de berekening:
6.000 km x 0,23 euro = 1.380 euro
In dit voorbeeld is 1.380 euro aftrekbaar van de winst. Voor meer informatie over welke zakelijke kosten aftrekbaar zijn, kun je hier terecht.
Juist bij ondernemers is een goede rittenregistratie extra belangrijk. Zonder onderbouwing wordt het lastig om zakelijke kilometers aannemelijk te maken.
Vaste vergoeding bij regelmatig reizen
Wie structureel reist, kan in sommige gevallen werken met een vaste vergoeding.
Dat is mogelijk bij minimaal 128 reisdagen per jaar. In zo’n situatie hoeft niet per se elke maand opnieuw op basis van losse ritten te worden afgerekend, zolang de vergoeding binnen de regels past.
Voor werknemers met een vrij vast reispatroon kan dat administratief makkelijker zijn.
Waar het vaak misgaat
De regels zijn niet ingewikkeld, maar de fouten zijn vaak verrassend simpel.
Een bekende misvatting is dat je op dezelfde dag zowel een thuiswerkvergoeding als een reiskostenvergoeding kunt krijgen. Dat kan in 2025 niet.
Ook de rittenregistratie wordt vaak onderschat. Zeker als je veel wisselende ritten maakt, is een sluitende administratie belangrijk als bewijs voor de vergoeding of aftrek.
Nog een punt dat geregeld voor verwarring zorgt: de onbelaste kilometervergoeding geldt niet bij een voertuig van de zaak. Voor meer informatie over de voor- en nadelen van een auto van de zaak, kun je hier kijken.
Waar je op moet letten als werknemer
Krijg je een vergoeding van je werkgever, kijk dan niet alleen naar het bedrag per kilometer, maar ook naar de voorwaarden.
Controleer of de vergoeding in je contract of cao staat. Dat maakt uit, want werkgevers zijn niet automatisch verplicht om reiskosten te vergoeden.
Let daarnaast op hoe je werkdagen zijn verdeeld. Werk je sommige dagen thuis en andere dagen op kantoor, dan is het belangrijk dat die dagen goed worden onderscheiden. Voor een thuiswerkdag geldt in 2025 een onbelaste vergoeding van 2,40 euro per dag, maar niet samen met een kilometervergoeding voor diezelfde dag.
Waar je op moet letten als ondernemer
Rijd je als zzp’er zakelijke ritten met je privévervoermiddel, dan is de berekening op zichzelf simpel. De uitdaging zit meestal in de onderbouwing.
Houd daarom je zakelijke kilometers goed bij. Dat voorkomt discussie en maakt het eenvoudiger om de aftrek correct toe te passen.
Gebruik je een voertuig van de zaak, dan geldt deze onbelaste kilometervergoeding niet. Voor meer informatie over bijtelling en hoe je deze berekent, kun je hier terecht.
Officieel controleren
Voor de officiële regels en toelichting kun je terecht op de website van de Belastingdienst.
Dit artikel is informatief en geen persoonlijk financieel advies. Raadpleeg voor jouw situatie een onafhankelijk adviseur.
FAQ
Hoeveel is de onbelaste reiskostenvergoeding in 2025?
In 2025 is de onbelaste vergoeding maximaal 0,23 euro per kilometer.
Mag een werkgever meer dan 0,23 euro per kilometer betalen?
Ja, maar het deel boven 0,23 euro per kilometer is in 2025 belast als loon.
Is een werkgever verplicht om reiskosten te vergoeden?
Nee, niet automatisch. Dat is alleen verplicht als het in de cao of in het arbeidscontract staat.
Mag je op dezelfde dag thuiswerkvergoeding en reiskostenvergoeding krijgen?
Nee, die twee vergoedingen kun je in 2025 niet combineren op dezelfde dag.
Geldt de kilometervergoeding ook voor zzp’ers?
Ja, voor zakelijke ritten met een privévervoermiddel. Je kunt dan 0,23 euro per kilometer aftrekken in 2025.
Heb je een rittenregistratie nodig?
Ja, een rittenregistratie is nodig als bewijs voor de vergoeding of aftrek.
