Een bruto maandlast zegt minder dan veel huizenkopers denken. Pas als je weet hoeveel je via de aangifte terugkrijgt, zie je wat een hypotheek netto kost. Bij hypotheekrenteaftrek draait het dus niet alleen om de rente die je betaalt, maar ook om het eigenwoningforfait en het belastingtarief waartegen je mag aftrekken.
Voor 2026 is het maximale aftrekpercentage 37,56 procent. Dat percentage bepaalt hoeveel belastingvoordeel je echt overhoudt van de betaalde hypotheekrente. In dit artikel lees je hoe de berekening werkt, voor wie de regeling geldt en wat het verschil is tussen bruto en netto is, met twee concrete rekenvoorbeelden.
Zo werkt de berekening
De berekening bestaat in 2026 uit een paar vaste stappen.
Eerst kijk je naar de hypotheekrente en eventuele financieringskosten die aftrekbaar zijn. Daarna tel je het eigenwoningforfait op bij je inkomen. Dat is een fictief inkomen op basis van de WOZ-waarde van je woning. Vervolgens verreken je rente en forfait in box 1.
De kernformules zijn:
Belastbaar inkomen box 1 = inkomen + eigenwoningforfait – hypotheekrente
Belastingvoordeel = (hypotheekrente – eigenwoningforfait) x aftrekpercentage
Daarmee zie je meteen waarom de uitkomst vaak lager is dan mensen verwachten. Je trekt niet simpelweg alle betaalde rente af. Het eigenwoningforfait verlaagt het bedrag waarover je voordeel krijgt.
Voor wie geldt deze regeling?
De aftrek geldt voor een eigen woning die je als hoofdverblijf gebruikt. De lening moet zijn afgesloten voor aankoop, verbouwing of onderhoud van die woning.
Voor hypotheken die zijn afgesloten na 1 januari 2013 geldt daarnaast een belangrijke voorwaarde: je moet de lening annuïtair of lineair aflossen binnen 30 jaar. Oude hypotheken van vóór 2013 behouden het recht op aftrek.
De maximale aftrekperiode is in 2026 30 jaar.
Het eigenwoningforfait in 2026
Bij het berekenen van je fiscale voordeel moet je het eigenwoningforfait meenemen. Voor woningen met een WOZ-waarde van €75.000 tot €1.350.000 is dat in 2026 0,35 procent van de WOZ-waarde.
Ligt de WOZ-waarde boven €1.350.000, dan geldt in 2026: €4.725 plus 2,35 procent over het deel boven €1.350.000.
Dat forfait telt mee als extra inkomen in box 1. Daardoor valt je uiteindelijke belastingteruggave lager uit dan wanneer je alleen naar de betaalde rente kijkt.
Welk aftrekpercentage geldt in 2026?
Het belastingvoordeel hangt samen met het tarief in box 1, maar voor hogere inkomens geldt een beperking. Dit zijn de tarieven in 2026:
- tot €38.883: 35,75 procent
- van €38.884 tot €78.426: 37,56 procent
- vanaf €78.427: 49,50 procent
Tegelijk geldt in 2026 dat het maximale aftrekpercentage voor hypotheekrente 37,56 procent is. Verdien je meer dan €78.426, dan is de aftrek dus beperkt tot 37,56 procent.
Dat is een kleine stijging ten opzichte van 2025. Toen lag het maximale aftrekpercentage op 37,48 procent.
Rekenvoorbeeld 1: inkomen €50.000
Stel, je hebt in 2026 een inkomen van €50.000. Je betaalt €8.000 aan hypotheekrente en de WOZ-waarde van je woning is €300.000.
Dan ziet de berekening er zo uit.
Het eigenwoningforfait is 0,35 procent van €300.000. Dat is €1.050.
Je aftrekbare bedrag wordt dan:
€8.000 – €1.050 = €6.950
Vervolgens bereken je het belastingvoordeel:
€6.950 x 37,56 procent = €2.610,42
Omgerekend naar een maandbedrag is dat:
€2.610,42 / 12 = €217,54
In deze situatie daalt je netto maandlast dus met €217,54 in 2026.
Rekenvoorbeeld 2: inkomen €90.000
Neem nu een hoger inkomen. Stel, je verdient in 2026 €90.000, betaalt €12.000 aan hypotheekrente en je woning heeft een WOZ-waarde van €400.000.
Het eigenwoningforfait is dan:
0,35 procent van €400.000 = €1.400
Het aftrekbare bedrag wordt:
€12.000 – €1.400 = €10.600
Daarover bereken je het fiscale voordeel:
€10.600 x 37,56 procent = €3.981,36
Per maand komt dat neer op:
€3.981,36 / 12 = €331,78
Opvallend is dat iemand met een inkomen boven €78.426 niet meer dan 37,56 procent aftrek krijgt in 2026. Ook al valt een deel van het inkomen in de schijf van 49,50 procent, voor deze aftrek geldt dat hogere percentage niet.
Waarom het verschil tussen bruto en netto vaak tegenvalt
Veel mensen kijken eerst naar de totale rente die ze betalen en rekenen daar grofweg een belastingteruggave over. In de praktijk valt die lager uit door drie dingen.
Ten eerste telt het eigenwoningforfait mee als extra inkomen.
Ten tweede is het aftrekpercentage gemaximeerd op 37,56 procent in 2026.
Ten derde geldt de regeling alleen als aan de voorwaarden is voldaan, bijvoorbeeld bij de aflossingseis voor nieuwere hypotheken.
Daardoor is de netto lastenverlaging meestal duidelijk lager dan het bedrag aan betaalde rente.
Veelgemaakte fouten bij het berekenen
Een fout is snel gemaakt, zeker als je zelf een proefberekening maakt. Dit gaat vaak mis:
- het eigenwoningforfait vergeten op te tellen
- uitgaan van aftrek voor een aflossingsvrije hypotheek na 2013
- rekenen met een verkeerd aftrekpercentage bij een hoog inkomen
- rente van een tweede woning meenemen
- rente op een lening van familie of een buitenlandse bank opvoeren zonder dat die marktconform is en gemeld is
Juist dat eerste punt zorgt vaak voor een te rooskleurige inschatting van het belastingvoordeel.
Zo regel je de teruggave
De berekening en verwerking lopen via de aangifte inkomstenbelasting. Je kunt dit controleren via Belastingdienst.nl en Mijn Belastingdienst.
Wie het voordeel liever verspreid over het jaar ontvangt, kan een voorlopige aanslag aanvragen voor maandelijkse teruggave.
Voor de aangifte inkomstenbelasting geldt als deadline uiterlijk 1 mei.
Andere wijzigingen die meespelen
Naast het licht hogere maximale aftrekpercentage is in 2026 ook de Wet Hillen verder afgebouwd. Verder steeg de vrijstellingsgrens voor overdrachtsbelasting voor starters van €525.000 in 2025 naar €555.000 in 2026.
Dat zijn geen onderdelen van de basisformule hierboven, maar ze kunnen wel invloed hebben op hoe je totale woonsituatie fiscaal uitpakt.
Dit artikel is informatief en geen persoonlijk financieel advies. Raadpleeg voor jouw situatie een onafhankelijk adviseur.
FAQ
Hoe bereken ik hypotheekrenteaftrek in 2026?
Je neemt de betaalde hypotheekrente, trekt daar het eigenwoningforfait vanaf en vermenigvuldigt de uitkomst met het aftrekpercentage. De formule is: (hypotheekrente – eigenwoningforfait) x aftrekpercentage.
Hoeveel belastingvoordeel krijg ik echt?
Dat hangt af van je betaalde rente, de WOZ-waarde van je woning en het aftrekpercentage. In het voorbeeld met €8.000 rente en een WOZ-waarde van €300.000 is het voordeel €2.610,42 in 2026.
Geldt hypotheekrenteaftrek ook voor een aflossingsvrije hypotheek?
Voor hypotheken na 1 januari 2013 geldt dat je annuïtair of lineair moet aflossen binnen 30 jaar. Oude hypotheken van vóór 2013 behouden het recht op aftrek.
Is rente voor een tweede woning aftrekbaar?
Nee, rente voor een tweede woning is niet aftrekbaar.
Waar vraag ik maandelijkse teruggave aan?
Dat regel je via een voorlopige aanslag. Je kunt dit aanvragen via Belastingdienst.nl of Mijn Belastingdienst.
Tot wanneer mag ik hypotheekrente aftrekken?
In 2026 is de maximale aftrekperiode 30 jaar.
